Die Vergabe von Bankeinlagenkrediten oder die Ausgabe von Schuldscheinen im Austausch für Einlagen (die Ansprüche auf Basisgeld wie Münzen oder Fiat-Papiergeld darstellen) ist die Kernaktivität des Bankwesens. Banken verwenden dann das Basisgeld oder den Teil, der nicht als Barreserve benötigt wird, um andere Schuldscheine zu kaufen, um einen Gewinn aus der Investition zu erzielen. Das Unternehmen lässt sich besser verstehen, wenn man sich die Komponenten einer vereinfachten Bankbilanz ansieht, in der die verfügbaren Vermögenswerte und Verbindlichkeiten einer Bank berechnet werden.
Vermögenswerte
Die meisten Bankaktiva umfassen verschiedene Arten von Krediten, marktgängigen Wertpapieren und Basisgeldreserven, die als physische Zentralbanknoten und -münzen oder als Guthaben (Einlagen) bei der Zentralbank gehalten werden können. Das Kapital der Bank (Barreserven und häufig nachrangige Verbindlichkeiten) und Einlagen machen den größten Teil ihrer Verbindlichkeiten aus. Letztere können aus lokalen oder internationalen Quellen stammen (Unternehmen, Firmen, Privatpersonen, andere Banken und Regierungen). Sie können sofort (Sichteinlagen oder Girokonten) oder nach einiger Zeit (Termin-, Termin- oder Festgelder und gelegentlich Spareinlagen) zurückgezahlt werden. Bargeld, Anlagen, Wertpapiere, Kredite und Vorschüsse werden in den meisten Unternehmen Kunden aller Art zur Verfügung gestellt (einschließlich befristeter Darlehen und Hypotheken). Schließlich bilden die Liegenschaften, Einrichtungsgegenstände und Einrichtungen der Bank das Vermögen der Bank.
Das Nettovermögen einer Bank ist definiert als die Differenz zwischen dem beizulegenden Zeitwert ihrer Vermögenswerte und dem Buchwert ihrer ausstehenden Verbindlichkeiten. Eine Bank gilt als „insolvent“, wenn sie einen negativen Nettowert hat und in der Regel ohne die Hilfe der Zentralbank nicht weiterarbeiten kann. Eine Bank muss immer über genügend Bargeld verfügen, um Einleger auf Verlangen zu bezahlen. Darüber hinaus muss ein Prozentsatz des Unternehmensvermögens in Formen gehalten werden, die sich schnell in Bargeld verwandeln können. Nur so kann das Vertrauen der Menschen in das Finanzsystem erhalten bleiben.
Risiko- und Haftungsmanagement
Der Grundgedanke des konventionellen Asset-Management-Ansatzes im Bankgeschäft ist, dass die Verbindlichkeiten einer Bank relativ stabil und unveränderlich sind. In der Vergangenheit war jede Bank für ihre Einlagen-Schuldscheine von einem Markt abhängig, der vom Standort der Bank beeinflusst wurde, sodass Änderungen in der Marktgröße (und damit in der Gesamtmenge der verfügbaren Ressourcen zur Unterstützung der Kredite und Investitionen der Bank) außerhalb des unmittelbaren Einflussbereichs der Bank lagen Kontrolle. Doch in den 1960er und 1970er Jahren wurde diese Vermutung widerlegt. Die Verschiebung begann in den Vereinigten Staaten, als Banken es aufgrund steigender Zinssätze, Vorschriften, die die von Banken angebotenen Zinssätze einschränkten, und anderen Faktoren schwieriger wurde, Einlagen zu erhalten und anzuziehen. Infolgedessen haben Banker einige alternative Methoden geschaffen, um an Geld zu kommen, wie z. B. Pensionsgeschäfte und handelbare Einlagenzertifikate (CDs), die auf einem Sekundärmarkt gehandelt werden können. Pensionsgeschäfte beinhalten den Verkauf von Wertpapieren mit der Vereinbarung, dass Käufer sie zu einem bestimmten zukünftigen Datum zurückkaufen. Die Banken verließen sich nicht mehr auf Gelder, die als Ergebnis routinemäßiger Unternehmensoperationen zufließen, da sie neue Methoden zu ihrer Beschaffung entwickelt hatten. Banken konnten dank der neuen Methoden sowohl die Passiv- als auch die Aktivseite ihrer Bilanzen verwalten. Das Haftungsmanagement oder der aktive Kauf und Verkauf von Geldern durch Banken versetzt Banker in die Lage, lukrative Kreditvergabemöglichkeiten zu nutzen, ohne durch Finanzierungsknappheit für Kredite eingeschränkt zu werden. Das Haftungsmanagement wurde schnell auf Kanada und das Vereinigte Königreich ausgeweitet, nachdem es in den Vereinigten Staaten zu einer etablierten Technik und anschließend auf Finanzinstitute auf der ganzen Welt geworden war.
Fazit
Die Asset- und Liability-Management-Strategien werden in einem moderneren Bankmanagement-Ansatz kombiniert. Diese als Risikomanagement bekannte Strategie betrachtet Banken grundsätzlich als Ansammlungen von Gefahren; Für Bankmanager ist die Bestimmung eines akzeptablen Risikoniveaus ihre Hauptschwierigkeit. Um ein akzeptables Gesamtrisikoniveau und den höchsten Shareholder Value im Einklang mit diesem Niveau zu erreichen, müssen Bankmanager zunächst ein einigermaßen genaues Maß für das Gesamtrisiko ihrer Bank berechnen. Das Portfolio der Bank muss dann an diese Änderung angepasst werden.
